--- title: 📊 Pérdidas en Sociedades Limitadas (Limited Partnership Losses) en Canadá description: Descubre cómo funcionan las pérdidas en sociedades limitadas en Canadá y por qué están sujetas a restricciones fiscales específicas según la CRA en Toro Accounting. image: https://toroaccounting.ca/hubfs/Untitled%20design%20(11).png --- [Saltar al contenido](https://toroaccounting.ca/es/blog/lp-losses-canada#main-content) - [Español](https://toroaccounting.ca/es/blog/lp-losses-canada) - [English (Inglés)](https://toroaccounting.ca/blog/es/blog/lp-losses-canada) Español Traducciones de Mostrar submenú de [![Toro Financial Inc. dba Toro Accounting](https://toroaccounting.ca/hs-fs/hubfs/Logo-Square%20(500%20x%20200%20px)-1.png?width=450&height=150&name=Logo-Square%20(500%20x%20200%20px)-1.png)](https://toroaccounting.ca?hsLang=es) - [Inicio](https://toroaccounting.ca/es/) - [Impuestos](https://toroaccounting.ca/es/tax-filing-services) - [Contabilidad](https://toroaccounting.ca/es/bookkeeping) - [Blog](https://toroaccounting.ca/es/blog) Abrir navegación principal Cerrar navegación principal - [Inicio](https://toroaccounting.ca/es/) - [Impuestos](https://toroaccounting.ca/es/tax-filing-services) - [Contabilidad](https://toroaccounting.ca/es/bookkeeping) - [Blog](https://toroaccounting.ca/es/blog) - - [Español](https://toroaccounting.ca/es/blog/lp-losses-canada) - [English (Inglés)](https://toroaccounting.ca/blog/es/blog/lp-losses-canada) Español Traducciones de Mostrar submenú de - [Agenda Una Consulta Gratis](https://toroaccounting.ca/es/consulta-toro) [Agenda Una Consulta Gratis](https://toroaccounting.ca/es/consulta-toro?hsLang=es) febrero 22, 2026 # 📊 Pérdidas en Sociedades Limitadas (Limited Partnership Losses) en Canadá [Camilo Toro](https://toroaccounting.ca/es/blog/author/camilo-toro) Compartir: [facebook-f icon](http://www.facebook.com/share.php?u=https://toroaccounting.ca/es/blog/lp-losses-canada) [linkedin-in icon](http://www.linkedin.com/shareArticle?mini=true&url=https://toroaccounting.ca/es/blog/lp-losses-canada) [Twitter icon](https://twitter.com/intent/tweet?url=https://toroaccounting.ca/es/blog/lp-losses-canada) [pinterest-p icon](http://pinterest.com/pin/create/link/?url=https://toroaccounting.ca/es/blog/lp-losses-canada) [envelope icon](mailto:?body=https://toroaccounting.ca/es/blog/lp-losses-canada) ## Qué Son, Cómo se Calculan y Por Qué Son Diferentes Si invertiste en una **sociedad limitada (limited partnership)** y recibiste un T5013 con una pérdida, es importante entender que estas pérdidas no funcionan como las pérdidas normales de negocio. En **Toro Accounting**, vemos con frecuencia que inversionistas creen que pueden usar estas pérdidas para reducir cualquier tipo de ingreso — pero las reglas son mucho más estrictas. Aquí te explicamos lo esencial. ![Untitled design (11)](https://toroaccounting.ca/hs-fs/hubfs/Untitled%20design%20(11).png?width=661&height=463&name=Untitled%20design%20(11).png) --- # 🔹 ¿Qué Es una Sociedad Limitada? Una sociedad limitada (LP) es una estructura donde existen: ✔ Un socio general (general partner), que administra el negocio y tiene responsabilidad ilimitada ✔ Socios limitados (limited partners), que son inversionistas con responsabilidad limitada Las reglas fiscales aplicables están establecidas por la **Canada Revenue Agency (CRA)**. --- # 🔹 ¿Qué Son las Pérdidas en Sociedades Limitadas? Cuando la sociedad limitada genera una pérdida, esta se asigna proporcionalmente a los socios. Sin embargo, si eres socio limitado, tu deducción no es automática ni ilimitada. Está restringida por tu: 👉 **Monto en riesgo (At-Risk Amount)** --- # 🔹 El Concepto Clave: Monto en Riesgo El monto en riesgo representa el capital que realmente está expuesto económicamente en la inversión. Generalmente incluye: ✔ Dinero invertido ✔ Propiedad aportada ✔ Ingresos previamente asignados y reinvertidos No incluye: ❌ Préstamos donde no asumes responsabilidad real ❌ Garantías sin riesgo económico directo ❌ Financiamientos estructurados para limitar exposición Si tu parte de la pérdida excede tu monto en riesgo, no podrás deducir la totalidad. --- # 🔹 Ejemplo Práctico Inversión total: $40,000 Monto en riesgo: $40,000 Pérdida asignada en el año: $65,000 Podrás deducir: $40,000 Los $25,000 restantes no son deducibles en ese momento. Esa parte excedente se convierte en una **pérdida de sociedad limitada pendiente de aplicar**. --- # 🔹 Restricción Principal Las pérdidas de sociedades limitadas: ✔ No pueden reducir salario ✔ No pueden reducir ingresos de otros negocios ✔ No pueden aplicarse contra inversiones diferentes ✔ No pueden generar reembolsos automáticos Son pérdidas altamente restringidas. --- # 🔹 ¿Qué Pasa con la Parte No Deducida? Aunque el enfoque principal debe estar en la limitación por monto en riesgo, es importante saber que: - La porción no deducida no desaparece - Se mantiene registrada - Podrá utilizarse si en el futuro la misma sociedad genera ingresos Pero solo podrá compensar ingresos provenientes de esa misma sociedad limitada. No es una pérdida flexible como otras pérdidas fiscales. --- # 🔹 Diferencia con Otras Pérdidas Muchos contribuyentes confunden estas pérdidas con: - Pérdidas no patrimoniales - Pérdidas de negocio regulares La diferencia clave es que las pérdidas de sociedades limitadas están sujetas a la regla del monto en riesgo y están “encerradas” dentro de esa inversión específica. --- # 🔹 ¿Por Qué la CRA Supervisa Estas Pérdidas? Históricamente, algunas sociedades limitadas se estructuraban como herramientas de planificación fiscal agresiva. Por eso, la **Canada Revenue Agency (CRA)** revisa cuidadosamente: ✔ Cálculo del monto en riesgo ✔ Documentación de la inversión ✔ Préstamos relacionados ✔ Estructuras de financiamiento Un error puede generar reassessment, intereses y penalidades. --- # 🔹 Planificación Antes de Invertir Antes de invertir en una sociedad limitada, es importante: ✔ Analizar el impacto fiscal real ✔ Entender cuándo podrían usarse las pérdidas ✔ Evaluar si existe beneficio inmediato ✔ Considerar tu perfil de riesgo No todas las pérdidas generan ahorro fiscal en el corto plazo. --- # 💼 ¿Cómo Puede Ayudarte Toro Accounting? En **Toro Accounting**, nosotros: ✔ Revisamos tu T5013 ✔ Calculamos correctamente tu monto en riesgo ✔ Determinamos qué parte es realmente deducible ✔ Monitoreamos pérdidas pendientes ✔ Coordinamos tu planificación fiscal integral Invertir sin entender las reglas fiscales puede salir costoso. Una revisión técnica adecuada hace la diferencia. --- # 📞 Agenda una Consulta Si invertiste en una sociedad limitada y quieres confirmar cómo funcionan tus pérdidas: 👉 [Reserva tu cita aquí](https://toroaccounting.ca/es/consulta-toro?hsLang=es) [CRA](https://toroaccounting.ca/es/blog/tag/cra), [Negocio](https://toroaccounting.ca/es/blog/tag/negocio) ## Publicaciones relacionadas [![](https://toroaccounting.ca/hs-fs/hubfs/Family%202.png?height=200&name=Family%202.png)](https://toroaccounting.ca/es/blog/2025-canadian-tax-filing-deadlines-for-2024-tax-year-key-dates-you-need-to-know?hsLang=es) [Impuestos](https://toroaccounting.ca/es/blog/tag/impuestos), [CRA](https://toroaccounting.ca/es/blog/tag/cra) ## [2025 Fechas Límite para la Declaración de Impuestos en Canadá (Año Fiscal 2024): Fechas Claves que Debes Conocer](https://toroaccounting.ca/es/blog/2025-canadian-tax-filing-deadlines-for-2024-tax-year-key-dates-you-need-to-know?hsLang=es) [Camilo Toro](https://toroaccounting.ca/es/blog/author/camilo-toro) febrero 11, 2025 La temporada de impuestos puede parecer abrumadora, especialmente si no estás familiarizado con el... [Más información](https://toroaccounting.ca/es/blog/2025-canadian-tax-filing-deadlines-for-2024-tax-year-key-dates-you-need-to-know?hsLang=es) [![](https://toroaccounting.ca/hs-fs/hubfs/image-png-2.png?height=200&name=image-png-2.png)](https://toroaccounting.ca/es/blog/understanding-share-structures-in-canada-for-small-corporations-a-guide-for-tax-and-estate-planning?hsLang=es) [Impuestos](https://toroaccounting.ca/es/blog/tag/impuestos), [Corporacion](https://toroaccounting.ca/es/blog/tag/corporacion), [Acciones](https://toroaccounting.ca/es/blog/tag/acciones) ## [Entendiendo las Estructuras Accionarias en Corporaciones Pequeñas en Canadá: Una Guía para la Planificación Fiscal y Sucesoria](https://toroaccounting.ca/es/blog/understanding-share-structures-in-canada-for-small-corporations-a-guide-for-tax-and-estate-planning?hsLang=es) [Camilo Toro](https://toroaccounting.ca/es/blog/author/camilo-toro) julio 6, 2024 Al iniciar un negocio incorporado en Canadá, una consideración crucial es la estructura accionaria.... [Más información](https://toroaccounting.ca/es/blog/understanding-share-structures-in-canada-for-small-corporations-a-guide-for-tax-and-estate-planning?hsLang=es) [![](https://toroaccounting.ca/hs-fs/hubfs/image-png-3.png?height=200&name=image-png-3.png)](https://toroaccounting.ca/es/blog/how-to-deduct-the-business-use-of-a-personal-vehicle-for-your-corporation?hsLang=es) [Impuestos](https://toroaccounting.ca/es/blog/tag/impuestos), [Corporacion](https://toroaccounting.ca/es/blog/tag/corporacion), [Gastos de Vehiculo](https://toroaccounting.ca/es/blog/tag/gastos-de-vehiculo) ## [Cómo Deducir el Uso Empresarial de un Vehículo Personal en los Gastos de tu Corporación en Canada](https://toroaccounting.ca/es/blog/how-to-deduct-the-business-use-of-a-personal-vehicle-for-your-corporation?hsLang=es) [Camilo Toro](https://toroaccounting.ca/es/blog/author/camilo-toro) julio 7, 2024 Cuando usas un vehículo personal para fines empresariales, tu corporación puede deducir los gastos... [Más información](https://toroaccounting.ca/es/blog/how-to-deduct-the-business-use-of-a-personal-vehicle-for-your-corporation?hsLang=es) [facebook-f icon](https://www.facebook.com/profile.php?id=100092941966688) [instagram icon](https://www.instagram.com/toroaccounting/) [X Twitter icon](https://twitter.com/Toro_Accounting) [Follow us on Facebook](https://wa.me/16474591013) - [Inicio](https://toroaccounting.ca/es/) - [Impuestos](https://toroaccounting.ca/es/tax-filing-services) - [Contaduria](https://toroaccounting.ca/es/bookkeeping) - [Privacidad](https://toroaccounting.ca/es/privacy-policy) - [Blog](https://toroaccounting.ca/es/blog) ### **Acerca de Nosotros** En Toro Accounting, nos especializamos en ofrecer servicios de contabilidad y teneduría de libros personalizados para pequeñas empresas y emprendedores en Canadá. Con sede en Toronto, nuestro objetivo es simplificar tus obligaciones financieras para que puedas concentrarte en lo que realmente importa: hacer crecer tu negocio. ### **Contáctanos** ¿Tienes preguntas o necesitas ayuda con tus finanzas empresariales? ¡Estamos aquí para ayudarte! Comunícate con nosotros a través de los siguientes medios: 📧 **Correo Electrónico**: info@toroaccounting.ca 📞 **Teléfono**: +1 (647) 947-3715  ## Informacion: [Impuestos](https://toroaccounting.ca/es/tax-filing-services?hsLang=es) [Contabilidad](https://toroaccounting.ca/es/bookkeeping?hsLang=es) [Declaración de HST](https://toroaccounting.ca/es/paga-tu-declaracion-de-hst?hsLang=es) [Registro de Negocio Unipersonal](https://toroaccounting.ca/es/registro-de-nombre-de-empresa-unipersonal-sole-proprietor-hst?hsLang=es) [Autorizar Representante (Personal)](https://toroaccounting.ca/es/autorizar-representante?hsLang=es) [Autorizar Representante (Negocio)](https://toroaccounting.ca/es/blog/como-autorizar-a-toro-financia-inc.-como-representante-de-tu-cuenta-de-negocios?hsLang=es) ## Plantillas: [Plantillas de Contabilidad de Autonomo](https://toroaccounting.ca/hubfs/Forms/TOROFINANCIAL-Sole-P-Bookkeeping-ES.xlsx?hsLang=es) [Plantillas de Contabilidad de Corporacion](https://toroaccounting.ca/hubfs/Canva%20images/TOROFINANCIAL-Corporate-Bookkeeping-ES.xlsx?hsLang=es)   ## Formularios: [Formulario Para Impuestos Personales](https://toroaccounting.ca/es/formulario-para-impuestos-personales?hsLang=es) [Formulario Para Impuestos de Autónomo](https://toroaccounting.ca/es/es/selfemployed-tax-return-worksheet?hsLang=es) [Formulario Para impuestos de Corporación](https://toroaccounting.ca/es/corporate-tax-return-worksheet?hsLang=es) [Formulario Para Registro De Negocio Unipersonal](https://toroaccounting.ca/es/registro-de-nombre-de-empresa-unipersonal-sole-proprietor-hst?hsLang=es) [Formulario Para Registro De Sociedad (Partnership)](https://toroaccounting.ca/es/registro-de-sociedad-partnership?hsLang=es) [Formulario Para Registro de Corporacion](https://toroaccounting.ca/es/registraci%C3%B3n-de-corporacion?hsLang=es) [Formulario Para Registro De HST](https://toroaccounting.ca/es/registro-de-hst-de-non-resident?hsLang=es) [Formulario Para Registro de WSIB](https://toroaccounting.ca/es/wsib-forms-es?hsLang=es) [Formulario Para Declaración de HST](https://toroaccounting.ca/es/paga-tu-declaracion-de-hst?hsLang=es) [Acuerdo de Contratación (Impuestos Personales)](https://toroaccounting.ca/es/acuerdo-de-contratacion?hsLang=es) [Declaración de Gastos Laborales (T777)](https://toroaccounting.ca/es/declaraci%C3%B3n-de-gastos-de-empleo-t777?hsLang=es) [Declaración de Gastos de Mudanza (T-1M)](https://toroaccounting.ca/es/gastos-de-mudanza-t1-m?hsLang=es) Declaracion de Ingresos y Gastos de Alquiler de Propiedad(es) (T776)   # **Descargue nuestra Guía Gratis de Pequeñas Empresas**   [Descargar](https://toroaccounting.ca/hubfs/Guia%20Para%20Empresas%20Peque%C3%B1as.pdf?hsLang=es)       --- [![Toro Financial Inc. dba Toro Accounting](https://toroaccounting.ca/hs-fs/hubfs/Logo-Square%20(500%20x%20200%20px)-1.png?width=450&height=150&name=Logo-Square%20(500%20x%20200%20px)-1.png "Toro Financial Inc. dba Toro Accounting")](https://torofinancial.ca?hsLang=es) 895 Don Mills Road, Two Morneau Shepell Centre, Suite 900, Toronto, ON M3C 1W3 Copyright © 2025, Toro Financial Inc. [Política de Privacidad](https://toroaccounting.ca/es/privacy-policy?hsLang=es) ```json { "@context" : "https://schema.org", "@type" : "BlogPosting", "author" : { "@type" : "Person", "name" : "Camilo Toro", "url" : "https://toroaccounting.ca/es/blog/author/camilo-toro" }, "dateModified" : "2026-02-23T04:00:23.455Z", "datePublished" : "2026-02-23T04:00:23.000Z", "headline" : "📊 Pérdidas en Sociedades Limitadas (Limited Partnership Losses) en Canadá", "image" : [ "https://toroaccounting.ca/hubfs/Untitled%20design%20(11).png" ], "mainEntityOfPage" : { "@id" : "https://toroaccounting.ca/es/blog/lp-losses-canada", "@type" : "WebPage" }, "publisher" : { "@type" : "Organization", "logo" : { "@type" : "ImageObject", "url" : "https://toroaccounting.ca/hubfs/Logo-Square%20(500%20x%20200%20px)-1.png" }, "name" : "Toro Financial Inc." } } ```