Si la Canada Revenue Agency (CRA) ha cobrado intereses o multas en tu cuenta, es posible que puedas solicitar alivio bajo las Disposiciones de Alivio al Contribuyente (Taxpayer Relief Provisions).

Esto aplica tanto para:

• Personas naturales (T1)
• Empresas (T2, GST/HST, nómina, etc.)

Esta guía explica:

• Cómo identificar intereses y multas
• Quién califica
• Paso a paso cómo aplicar (proceso más reciente del CRA)
• Qué incluir para mejorar las probabilidades de aprobación

1. ¿Qué es el alivio de intereses y multas del CRA?

El CRA tiene la discreción de cancelar o reducir intereses y multas cuando un contribuyente no pudo cumplir con sus obligaciones debido a circunstancias fuera de su control.

Importante:

• El alivio aplica únicamente a intereses y multas (no al impuesto adeudado)
• Las solicitudes deben hacerse dentro de los últimos 10 años
• Cada solicitud se evalúa caso por caso

2. Cómo ver intereses y multas (Personal y Empresa)

A. Personal (T1) – CRA My Account

1. Inicia sesión en CRA My Account
2. Ve a:
   • “Accounts and payments”
     

1. • “View mail” o “Statements of account”
   
   

   Busca:

   • Intereses por saldo pendiente (arrears interest)
   • Multa por presentación tardía (late-filing penalty)
   • Intereses o multas por pagos a plazos (instalments)

   También puedes revisar:

   • Notice of Assessment (NOA)
     

1. • Cartas de reajuste (reassessments)

B. Empresas – CRA My Business Account

1. Inicia sesión en CRA My Business Account
2. Selecciona la cuenta del programa:
   • RC (impuesto corporativo)
   • RT (GST/HST)
   • RP (nómina)
3. Ve a:
   • “View and pay account balance”

• • “View transactions”
    

Verás:

• Intereses calculados diariamente
• Multas aplicadas
• Balance acumulado

📌 Punto clave:
Los intereses del CRA se calculan diariamente y se capitalizan, aplicándose tanto a saldos pendientes como a multas.

3. ¿Cuándo puedes calificar para alivio?

Motivos comúnmente aceptados:

1. Circunstancias extraordinarias

• Enfermedad grave o accidente
• Fallecimiento en la familia
• Desastres naturales

2. Errores o demoras del CRA

• Información incorrecta
• Retrasos en procesamiento

3. Dificultad financiera

• Incapacidad de cubrir gastos básicos

  • Si solicitas alivio por dificultad financiera, el CRA evaluará si realmente no tienes capacidad de pago.

    Normalmente solicitarán:

    Para personas:

    • Ingresos (empleo, negocio, beneficios)
    • Gastos mensuales básicos (renta, comida, servicios, etc.)
    • Activos (cuentas bancarias, inversiones, propiedades)
    • Deudas (tarjetas, préstamos, hipoteca)

    Para empresas:

    • Estados financieros (Estado de Resultados y Balance)
    • Flujo de efectivo y saldos bancarios
    • Cuentas por cobrar y por pagar
    • Gastos operativos (nómina, renta, proveedores)

    Documentos de respaldo:

    • Estados de cuenta bancarios (últimos 3 meses)
    • Facturas y contratos (renta, servicios, etc.)

    📌 Clave: Debes demostrar que pagar los intereses o multas afectaría tu capacidad de cubrir gastos básicos o continuar operando.

4. Otras situaciones excepcionales

• Interrupciones postales
• Retrasos inevitables

👉 Debes demostrar claramente cómo la situación te impidió cumplir (presentar o pagar).

4. Paso a paso: Cómo aplicar

Opción 1 (Recomendada): En línea vía portal del CRA

Puedes enviar la solicitud directamente a través de:

• CRA My Account (personas)
• CRA My Business Account (empresas)
• Represent a Client (representantes autorizados)

Pasos:

1. Ir a “Request relief of penalties and interest”
2.  Iniciar la solicitud
   
3. Responder las preguntas preliminares
4. Ingresar la información del caso
   
   
5.  Completar el formulario con la opción que mejor describa la situación

 6. Subir los documentos de respaldo 

👉 Esta es la opción más rápida y recomendada

Opción 2: Enviar el formulario RC4288

Formulario:
RC4288 – Taxpayer Relief Request (Cancel or Waive Penalties and Interest)  RC4288 Taxpayer Relief Request - Cancel or Waive Penalties and Interest - Canada.ca 

Pasos:

1. Completar el formulario
2. Adjuntar los documentos de soporte
3. Enviar:
   • En línea mediante “Submit Documents” del CRA, o
   • Por correo al centro de procesamiento del CRA. Revisa: Find a CRA address - Canada.ca 

5. Qué incluir en tu solicitud

Tu solicitud debe ser clara, detallada y bien respaldada.

Información requerida:

• SIN o Business Number
• Año(s) fiscal(es) o período(s) correspondientes
• Descripción detallada de los hechos

Documentos de soporte (ejemplos):

• Registros médicos
• Certificado de defunción
• Reclamos de seguro
• Correspondencia con el CRA
• Estados financieros (en casos de dificultad económica)
• Estados bancarios (últimos 3 meses)

👉 El CRA espera divulgación completa de tu situación

6. Mejores prácticas para aumentar la aprobación

La aprobación depende en gran medida de cómo se presenta la solicitud.

Haz esto:

• Conecta claramente el evento → imposibilidad de cumplir
• Incluye una línea de tiempo con fechas específicas
• Adjunta evidencia para cada punto
• Sé claro y conciso

Evita:

• Decir “se me olvidó” o “estaba ocupado”
• Presentar la solicitud sin documentación
• Solicitar alivio para períodos muy antiguos (>10 años)

7. ¿Qué pasa después de aplicar?

• El CRA revisará la solicitud
• El tiempo de respuesta puede variar (generalmente varios meses)

Si es aprobada:

• Se reducen o eliminan intereses y multas

Si es rechazada:

• Puedes solicitar una segunda revisión

8. Limitaciones importantes

• El CRA no puede eliminar el impuesto adeudado
• No todas las multas califican
• El alivio está limitado al período de 10 años
• La dificultad financiera por sí sola no siempre es suficiente

9. Ejemplo práctico

Escenario:

Un cliente presenta su declaración tarde debido a hospitalización.

Una solicitud sólida incluye:

• Fechas de ingreso y salida del hospital
• Explicación de por qué no pudo manejar sus obligaciones
• Línea de tiempo mostrando el incumplimiento
• Documentación médica de respaldo

👉 Resultado: Alta probabilidad de aprobación parcial o total

Conclusión

El alivio de intereses y multas del CRA es discrecional, pero cuando se presenta correctamente puede reducir significativamente el saldo adeudado.

Claves:

👉 Documentación sólida
👉 Explicación clara
👉 Presentación correcta a través del portal del CRA