Cómo usar tus pérdidas para reducir impuestos

Invertir implica riesgos. Cuando vendes una inversión con pérdida, esa pérdida puede convertirse en una herramienta estratégica para reducir tus impuestos — si se usa correctamente.

En Toro Accounting, ayudamos a nuestros clientes a planificar el traspaso de pérdidas de capital (carryback y carryforward) para maximizar su ahorro fiscal y evitar errores comunes.

Aquí te explicamos cómo funciona.

🔹 ¿Qué es una Pérdida de Capital?

Una pérdida de capital ocurre cuando vendes un activo de capital por menos de lo que pagaste por él.

Ejemplos comunes:

✔ Acciones
✔ ETFs
✔ Fondos mutuos
✔ Propiedades de inversión
✔ Criptomonedas
✔ Otros activos de inversión

Las reglas están establecidas por la Canada Revenue Agency (CRA).

Importante: Solo 50% de la pérdida es deducible (esto se llama “pérdida de capital permitida”).

🔹 ¿Contra Qué se Puede Aplicar?

Las pérdidas de capital solo pueden aplicarse contra:

👉 Ganancias de capital

No pueden reducir:

❌ Salario
❌ Ingresos de negocio
❌ Ingresos por alquiler
❌ Intereses

Si no tienes ganancias de capital en el año actual, puedes trasladarlas.

🔹 1️⃣ Traspaso hacia Atrás (Carryback)

Puedes aplicar una pérdida de capital actual contra ganancias de capital obtenidas en cualquiera de los 3 años anteriores.

Esto puede generar:

✔ Un reembolso inmediato
✔ Recuperación de impuestos pagados anteriormente

Se debe presentar el formulario correspondiente para ajustar los años previos.

🔹 2️⃣ Traspaso hacia Adelante (Carryforward)

Si no tienes ganancias actuales ni en los últimos 3 años:

✔ Puedes trasladar la pérdida indefinidamente hacia el futuro
✔ Se aplicará cuando tengas ganancias de capital en años posteriores

No existe límite de tiempo para el carryforward de pérdidas de capital.

🔹 Ejemplo Práctico

En 2025:

• Vendiste acciones con una pérdida de $40,000
• 50% es pérdida permitida = $20,000

Opciones:

• Aplicarla contra ganancias de 2022, 2023 o 2024
• Guardarla para futuros años

Una estrategia adecuada puede generar miles en reembolsos.

🔹 Reglas Importantes

✔ La pérdida debe estar realizada (no basta con que la inversión haya bajado de valor).
✔ No puedes reclamar pérdidas si recompras el mismo activo dentro de 30 días (regla de “superficial loss”).
✔ Debe existir documentación adecuada de la transacción.

🔹 Regla de Pérdida Superficial (Superficial Loss)

Si vendes una inversión con pérdida y:

• La recompras dentro de 30 días antes o después de la venta
• O una persona relacionada la recompra

👉 La pérdida no es deducible inmediatamente.

Esta es una de las reglas más revisadas por la CRA.

🔹 Planificación Estratégica

El uso estratégico de pérdidas de capital puede:

✔ Compensar ganancias importantes
✔ Reducir el impacto fiscal de la venta de propiedades
✔ Optimizar el cierre del año fiscal
✔ Mejorar planificación patrimonial

Muchas veces conviene planificar ventas antes del 31 de diciembre.

🔹 Errores Comunes

❌ No realizar formalmente la pérdida
❌ Ignorar la regla de pérdida superficial
❌ No aplicar carryback cuando es conveniente
❌ Perder seguimiento de pérdidas acumuladas

La planificación es clave.

💼 ¿Cómo Puede Ayudarte Toro Accounting?

En Toro Accounting, nosotros:

✔ Analizamos tu portafolio de inversiones
✔ Calculamos pérdidas permitidas correctamente
✔ Evaluamos carryback vs. carryforward
✔ Coordinamos con tu estrategia fiscal general
✔ Minimizamos el riesgo de reassessment por la CRA

Las pérdidas pueden convertirse en oportunidades cuando se planifican correctamente.

📞 Agenda una Consulta

Si tuviste pérdidas en inversiones y quieres optimizar tu estrategia fiscal:

👉 Reserva tu cita aquí