Comprendiendo los Créditos Fiscales No Reembolsables y Reembolsables en Canadá

Al presentar su declaración de impuestos en Canadá, puede ser elegible para créditos fiscales, los cuales ayudan a reducir la cantidad de impuestos que debe pagar. Sin embargo, no todos los créditos fiscales funcionan de la misma manera. Se clasifican en dos categorías principales: créditos fiscales no reembolsables y créditos fiscales reembolsables. Comprender la diferencia puede ayudarle a maximizar sus beneficios fiscales y evitar perder posibles reembolsos.

¿Qué son los Créditos Fiscales No Reembolsables?

Los créditos fiscales no reembolsables (non-refundable tax credits) pueden reducir la cantidad de impuestos que debe pagar, pero no pueden generar un reembolso. Si el total de sus créditos fiscales no reembolsables excede su obligación tributaria, el monto excedente no le será devuelto. Estos créditos ayudan a reducir su carga fiscal, pero no le proporcionan un reembolso en efectivo si son mayores que su obligación tributaria.

¿Cómo Funcionan?

• Estos créditos reducen su impuesto federal o provincial, pero solo hasta cero.

• Si su obligación tributaria es menor que el monto del crédito, el excedente no se le reembolsa.

Ejemplos de Créditos Fiscales No Reembolsables en Canadá

✔️ Monto Personal Básico (BPA): Cada canadiense recibe un crédito fiscal sobre una parte de sus ingresos. El BPA para 2024 es $15,705. ($15,000 para 2023)
✔️ Crédito por Donaciones Caritativas: Un crédito por donaciones realizadas a organizaciones benéficas registradas.
✔️ Crédito por Matrícula: Ayuda a los estudiantes a reducir los impuestos que deben pagar en función de las tasas de matrícula abonadas.
✔️ Crédito por Gastos Médicos: Un crédito por gastos médicos elegibles pagados de su bolsillo.
✔️ Crédito por Discapacidad (DTC): Un crédito para personas con una discapacidad grave y prolongada.
✔️ Monto por Empleo en Canadá: Un crédito para ayudar a compensar los gastos relacionados con el trabajo.

¿Qué son los Créditos Fiscales Reembolsables?

Los créditos fiscales reembolsables no solo reducen su obligación tributaria, sino que también pueden generar un reembolso si el crédito excede la cantidad de impuestos que debe pagar. Esto significa que, incluso si no debe impuestos, aún puede recibir dinero del gobierno.

¿Cómo Funcionan?

• Los créditos reembolsables se aplican a su obligación tributaria.

• Si el monto del crédito excede su obligación tributaria, recibirá la diferencia como reembolso.

Ejemplos de Créditos Fiscales Reembolsables en Canadá

💰 Beneficio para Trabajadores de Canadá (CWB): Un beneficio para individuos y familias de bajos ingresos que ayuda a complementar sus ganancias.
💰 Crédito GST/HST (Pagado Trimestralmente): Un pago libre de impuestos para ayudar a los canadienses de bajos ingresos a compensar el costo del impuesto sobre bienes y servicios.
💰 Beneficio por Hijos de Canadá (CCB) (Pagado Mensualmente): Un beneficio libre de impuestos para familias con hijos menores de 18 años.
💰 Suplemento Reembolsable por Gastos Médicos: Un crédito para individuos que trabajan y tienen altos gastos médicos y bajos ingresos.
💰 Incentivo a la Acción Climática (CAI) (Pagado Trimestralmente en Algunas Provincias): Un crédito reembolsable otorgado a los residentes de ciertas provincias para compensar los costos del impuesto al carbono.

💰 Impuestos retenidos en fuente de nómina: Mientras estos no son un crédito ofrecido por el gobierno, los impuestos retenidos en frente de nómina se aplican después de los créditos fiscales no reembolsables y después de los créditos fiscales reembolsables, lo cual en la mayoría de los casos resultan en un reembolso neto al contribuyente.

Diferencias Clave Entre Créditos No Reembolsables y Reembolsables

Conclusión

Los créditos fiscales son una excelente manera de reducir la cantidad de impuestos que debe pagar y, en algunos casos, recibir dinero de vuelta. Los créditos fiscales no reembolsables ayudan a reducir su carga tributaria, pero no proporcionan un reembolso si exceden su obligación tributaria. Por otro lado, los créditos fiscales reembolsables pueden devolverle dinero incluso si no debe impuestos.

Comprender cómo funcionan estos créditos fiscales puede ayudarle a planificar mejor y maximizar su declaración de impuestos. Si tiene preguntas sobre su elegibilidad, siempre es mejor consultar a un profesional de impuestos.

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