Cuando usas un vehículo personal para fines empresariales, tu corporación puede deducir los gastos relacionados con el uso empresarial del vehículo. Esta guía te ayudará a comprender los pasos necesarios para reclamar estas deducciones de manera precisa, cumpliendo con las regulaciones fiscales y maximizando la eficiencia fiscal de tu corporación.
Para comenzar, debes llevar un registro detallado de los kilómetros totales recorridos tanto para uso empresarial como personal durante un período específico (normalmente un año). Mantén un cuaderno de registro detallado anotando la fecha, el destino, el propósito y la distancia recorrida en cada viaje de negocios.
Ejemplo:
Puedes reclamar el porcentaje de uso empresarial de los gastos totales del vehículo. Los gastos elegibles incluyen:
La corporación puede reembolsarte por el uso empresarial del vehículo. Este reembolso puede basarse en los gastos reales o en una tarifa por kilómetro razonable establecida por la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA).
Uso de Gastos Reales: Calcula los gastos anuales totales del vehículo y aplica el porcentaje de uso empresarial.
Ejemplo:
La corporación te reembolsa $2,400, que se deducen como un gasto de vehículo en los estados financieros de la corporación.
Uso de la Tarifa por Kilómetro de la CRA: La CRA establece una tarifa por kilómetro para el uso empresarial de vehículos personales. Por ejemplo, en 2023, las tarifas son:
Ejemplo:
La corporación te reembolsa $3,740, que se deducen como un gasto de vehículo en los estados financieros de la corporación.
Mantén registros detallados, incluyendo:
Asegúrate de que la corporación informe correctamente los gastos del vehículo y los reembolsos en sus registros financieros y declaraciones de impuestos. Si se utiliza la tarifa por kilómetro, el reembolso es una deducción directa. Si se utilizan gastos reales, la documentación detallada es esencial para justificar el porcentaje de uso empresarial.
Paso 1: Cuaderno de Registro Mantén un cuaderno de registro y determina que el 40% de los kilómetros recorridos son para negocios.
Paso 2: Calcular Gastos Gastos totales del vehículo: $6,000
Paso 3: Reembolso La corporación te reembolsa $2,400 (40% de $6,000).
Paso 4: Mantenimiento de Registros Guarda todos los recibos, cuadernos de registro y registros de reembolso.
Paso 5: Informes La corporación deduce el reembolso de $2,400 como un gasto de vehículo en sus estados financieros y declaración de impuestos.
Siguiendo estos pasos, puedes reclamar de manera precisa las deducciones por el uso empresarial de un vehículo personal, asegurando el cumplimiento con los requisitos de la CRA y maximizando la eficiencia fiscal de tu corporación. La documentación adecuada y la revisión regular de tus registros son esenciales para mantener reclamos de gastos precisos y conformes.