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👨‍👩‍👧‍👦 ¿Qué es un dependiente en Canadá y cómo beneficia incluirlo en tu declaración de impuestos?

Incluir a un dependiente en tu declaración de impuestos en Canadá no solo refleja tu situación familiar, sino que también puede generar importantes créditos fiscales y beneficios mensuales. A continuación, te explicamos quién puede ser considerado dependiente y cómo aprovechar los principales beneficios: el Crédito por Dependiente Elegible, el Crédito para Cuidadores, el Crédito por Gastos Médicos y el Beneficio Infantil Canadiense (CCB).

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✅ ¿Quién califica como dependiente?

Según la CRA (Agencia de Ingresos de Canadá), puedes reclamar como dependiente a:

  • Tu hijo(a) menor de 18 años.

  • Tu hijo(a) mayor de 18 años si tiene una discapacidad física o mental.

  • Tu cónyuge, si no reporta ingresos y depende económicamente de ti.

  • Un familiar que viva contigo, como un padre, abuelo, hermano, hermana, tía o tío, si depende de ti financieramente.

  • En general, debe residir en Canadá y haber dependido de ti para su manutención básica (alimentación, vivienda, cuidado).

💳 Principales Créditos y Beneficios para Dependientes

🟦 1. Crédito por Dependiente Elegible (Line 30400)

También conocido como el equivalente al cónyuge, este crédito está diseñado para contribuyentes que sostienen a un familiar en su hogar.

Requisitos:

  • El dependiente debe ser menor de 18 años, o tener una discapacidad.

  • Debe vivir contigo y depender económicamente de ti.

  • No puedes tener pareja o cónyuge reclamado como crédito personal.

Monto:

  • Para el año fiscal 2024, el monto máximo del crédito es de $15,705, lo que representa un ahorro fiscal aproximado de $2,355.

🟪 2. Crédito para Cuidadores (Canada Caregiver Credit - CCC)

Este crédito está destinado a quienes proveen apoyo a un cónyuge o familiar con una discapacidad o enfermedad prolongada.

Requisitos:

  • El dependiente debe tener una certificación de discapacidad (formulario T2201) o necesitar ayuda constante.

  • Puede incluir cónyuge, hijos, padres, abuelos, hermanos, tíos/as, sobrinos/as.

  • No se requiere que vivan contigo, pero debes haber brindado apoyo sustancial.

Monto:

  • Hasta $7,999 para cónyuge o hijo con discapacidad.

  • Hasta $7,525 para otros dependientes con discapacidad.

  • Este monto se reduce en función del ingreso neto del dependiente.

🟨 3. Crédito por Gastos Médicos (Line 33099 o 33199)

Puedes reclamar los gastos médicos pagados para ti y tus dependientes si exceden un cierto porcentaje de tu ingreso neto.

Requisitos:

  • El dependiente debe haber residido en Canadá y dependido de ti para el sustento.

  • Puedes reclamar gastos como: recetas, sillas de ruedas, ortodoncia, tratamientos psiquiátricos, etc.

  • Aplica a cónyuges, hijos menores de 18 años, o parientes cercanos que vivan contigo.

Monto:

  • Puedes reclamar gastos que excedan el 3% de tu ingreso neto o $2,635, lo que sea menor.

  • El crédito equivale al 15% federal + crédito provincial correspondiente.

🟥 4. Beneficio Infantil Canadiense (Canada Child Benefit - CCB)

El CCB es un beneficio mensual libre de impuestos para padres o tutores de niños menores de 18 años.

Requisitos:

  • Tener la custodia de un hijo menor de 18 años.

  • Ser residente de Canadá.

  • Presentar tu declaración de impuestos anual (aunque no tengas ingresos).

  • Otros requerimientos migratorios:

    • 💼 Requisitos para personas con estatus temporal:

      Si tú o tu pareja tienen un estatus temporal (como permiso de trabajo o estudio), también pueden calificar si han residido en Canadá durante al menos 18 meses y cumplen con las condiciones de elegibilidad.

      Debes cumplir con uno de los siguientes:

      • Tener un permiso de trabajo válido bajo la sección 186(r) o 186(s) del Reglamento de Inmigración y Protección de Refugiados (RIPR), o

      • Tener un permiso de estudio, pero ser residente conyugal o parental de un ciudadano canadiense o residente permanente, o

      • Ser residente temporal y haber vivido en Canadá los últimos 18 meses con un estatus válido.

      🛡️ Refugiados:

      Los refugiados protegidos o personas a quienes se les ha concedido el estatus de refugiado en Canadá (o ha sido aprovado su caso de refugio) pueden ser elegibles inmediatamente, sin necesidad de esperar 18 meses. Deben presentar su notificación de decisión positiva de la corte de immigracion como evidencia.

Monto:

  • Hasta $7,787 por hijo menor de 6 años, o

  • Hasta $6,570 por hijo entre 6 y 17 años.

  • Estos montos son anuales y se pagan mensualmente. El monto final varía según el ingreso familiar neto ajustado y disminuye conforme el ingreso aumenta.

Importante:

  • Si tu hijo tiene una discapacidad, puedes recibir un suplemento adicional de hasta $3,173 anuales.

  • Debes completar y enviar los siguientes formularios a la CRA:

📌 Documentación Recomendable

Para reclamar cualquiera de estos créditos o beneficios, conserva:

  • Certificados médicos (para discapacidad).

  • Recibos de gastos médicos.

  • Pruebas de convivencia o custodia (para hijos u otros familiares).

  • Detalles de ingresos del dependiente (para determinar elegibilidad).

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Este contenido es solo informativo. Para recomendaciones fiscales personalizadas, comunícate con un contador profesional.
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