Si tú o un familiar requieren ayuda para actividades diarias debido a una condición médica o discapacidad, es posible que los pagos realizados por ese cuidado califiquen como gastos médicos elegibles en tu declaración de impuestos.
En Toro Accounting, ayudamos a familias a estructurar correctamente estos gastos para maximizar el Crédito Fiscal por Gastos Médicos y evitar errores comunes ante la CRA.
Aquí te explicamos cómo funciona.
Los gastos de cuidado de asistentes (Attendant Care Expenses) son pagos realizados a una persona o agencia que brinda asistencia personal a alguien con una discapacidad física o mental severa.
Están regulados por la Canada Revenue Agency (CRA).
Estos gastos pueden reclamarse como parte del Crédito Fiscal por Gastos Médicos (METC) si cumplen los requisitos establecidos.
Ejemplos de servicios elegibles incluyen ayuda con:
✔ Higiene personal (bañarse, vestirse)
✔ Alimentación
✔ Movilidad
✔ Administración de medicamentos
✔ Supervisión debido a deterioro cognitivo
✔ Atención en el hogar
El cuidado puede prestarse en:
El asistente puede ser:
✔ Un cuidador contratado
✔ Una agencia profesional
✔ Un trabajador independiente
No puede ser:
❌ Tu cónyuge
❌ Una persona menor de 18 años
El cuidador debe emitir recibos válidos con nombre, dirección y número de identificación correspondiente.
Se puede reclamar para:
✔ El propio contribuyente
✔ El cónyuge o pareja
✔ Hijos
✔ Otros dependientes que cumplan los requisitos
En muchos casos, la persona debe cumplir con los criterios del Disability Tax Credit (DTC) para que se apliquen reglas ampliadas.
Los gastos de cuidado de asistentes se incluyen dentro de los gastos médicos elegibles en la declaración T1:
Se aplican las reglas generales del crédito médico:
👉 Solo el monto que exceda el 3% del ingreso neto (o el límite anual establecido por la CRA) genera crédito.
Es importante no confundir:
Cada uno tiene reglas diferentes y puede afectar el monto del crédito.
En algunos casos, puede ser más conveniente:
✔ Reclamar solo la porción de cuidado personal
✔ Combinar con el Disability Tax Credit
✔ Analizar si conviene reclamar costos de residencia completos
✔ Evaluar quién debe reclamar dentro de la familia
La estructura adecuada puede aumentar considerablemente el beneficio fiscal.
❌ No conservar recibos adecuados
❌ Reclamar pagos hechos a familiares no elegibles
❌ No verificar elegibilidad bajo DTC
❌ No optimizar quién debe reclamar en la familia
La CRA revisa cuidadosamente este tipo de gastos.
En Toro Accounting, nosotros:
✔ Revisamos la elegibilidad del gasto
✔ Confirmamos cumplimiento con las reglas de la CRA
✔ Coordinamos el reclamo con el Disability Tax Credit
✔ Optimizamos el beneficio familiar
✔ Reducimos riesgo de reassessment
Cuando se trata del cuidado de un ser querido, es importante que la planificación fiscal esté bien hecha.
Si tú o un familiar están pagando cuidado de asistentes y quieres asegurarte de reclamarlo correctamente: