Si tienes un negocio en Canadá, es muy probable que necesites registrarte para obtener un número de GST/HST con la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA). Ya seas propietario único, sociedad o corporación, entender cuándo y cómo registrarte te ayudará a mantenerte en regla y evitar sanciones.
El número de HST (Impuesto Armonizado sobre las Ventas) es un número de cuenta comercial emitido por la CRA que te permite cobrar, recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas. En las provincias que utilizan HST (como Ontario), este impuesto combina el GST federal y el impuesto provincial en una sola tasa.
Tu número de HST forma parte de tu Número de Negocio (BN) – un identificador único de 9 dígitos que la CRA asigna a todas las empresas en Canadá.
Debes registrarte para un número de HST si:
Tus ingresos totales por ventas gravables (antes de gastos) son más de $30,000 en un solo trimestre calendario o más de $30,000 en cuatro trimestres consecutivos.
Operas un negocio de taxis o transporte compartido, sin importar tus ingresos.
Deseas registrarte voluntariamente para reclamar Créditos por Impuestos de Entrada (ITCs) sobre tus gastos de negocio, incluso si tus ingresos son menores a $30,000.
CRA Sign-In: Ingresa con tu cuenta CRA segura.
Si aún no tienes cuenta, selecciona “Register for a CRA account”.
Como dueño de negocio:
Selecciona Add account, luego Business account.
Haz clic en Business Registration Online (BRO) para iniciar el registro.
👉 Nota: Los representantes con un RepID pueden acceder a BRO a través de Represent a Client.
Si no tienes acceso a una cuenta CRA, puedes registrarte directamente en línea usando la opción Business Registration Online.
En este caso, deberás proporcionar información personal adicional para verificar tu identidad.
Cuando realices el registro, la CRA solicitará la siguiente información personal:
Apellido
Número de Seguro Social (SIN)
Fecha de nacimiento
Código postal de tu dirección residencial
Ve a Business Registration Online (BRO).
Elige:
Registrar un nuevo negocio (si no tienes un BN), o
Agregar un programa (si ya tienes BN y deseas añadir GST/HST).
Tipo de negocio: propietario único, sociedad o corporación.
Detalles de identificación:
Propietario único: SIN
Corporación: Número de incorporación, fecha de incorporación, provincia y directores
Sociedad: detalles de los socios
Dirección y contacto: domicilio comercial, teléfono, correo electrónico.
NAICS (North American Industry Classification System):
Es el código de actividad económica que mejor describe tu negocio.
Por ejemplo:
Restaurantes: 722511
Tiendas de ropa: 448120
Servicios contables: 541212
Puedes buscar tu código en el sitio de StatCan NAICS.
Ventas gravables estimadas:
Indica cuánto esperas facturar en bienes o servicios que requieren cobrar HST.
Esta estimación ayuda a la CRA a definir tu frecuencia de reporte.
Fecha de vigencia:
Registro voluntario: elige la fecha en que deseas empezar a cobrar HST.
Registro obligatorio: depende de cuándo superaste los $30,000.
Frecuencia de reporte:
Hasta $1.5M: Anual (puedes elegir trimestral o mensual).
Entre $1.5M–$6M: Trimestral (o mensual).
Más de $6M: Mensual.
Año fiscal: normalmente 31 de diciembre, salvo que tu corporación tenga otro fin de año.
Quick Method (opcional):
Una opción simplificada para calcular lo que remites del HST.
Beneficia a negocios pequeños con pocos gastos donde no vale la pena calcular ITCs detallados.
Más información en la CRA: Explicación del Quick Method.
Verifica todos los datos.
Envía la solicitud.
Guarda o imprime la confirmación de tu número de HST.
Ejemplo de número final: 123456789RT0001
Cobra el HST en todos los bienes y servicios gravables según la tasa de tu provincia.
Envía el HST a la CRA presentando declaraciones de GST/HST (mensuales, trimestrales o anuales).
Reclama Créditos por Impuestos de Entrada (ITCs) para recuperar el HST pagado en tus gastos de negocio.
En Ontario, la tasa de HST es del 13% (5% federal + 8% provincial). Si tienes un restaurante, tienda de ventas o negocio de consultoría, deberás cobrar el 13% de HST a tus clientes una vez que estés registrado.
Registrar un número de HST es un paso esencial para operar legalmente un negocio en Canadá. Ya seas un freelancer que supera el umbral de $30,000 o una corporación en crecimiento, hacerlo a tiempo garantiza operaciones sin problemas y cumplimiento con la CRA.
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