¡Hola a todos! Hoy nos adentramos en el mundo de los impuestos sobre las ventas. Hablaremos sobre qué es el HST, qué son los suministros gravables y exentos, qué beneficios conlleva registrarse para el HST y cómo hacerlo. ¡Así que toma tu calculadora y empecemos!
El HST significa Impuesto Armonizado sobre las Ventas. Es un impuesto combinado que incluye tanto el Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) federal como el impuesto sobre las ventas provincial en ciertas provincias de Canadá. Las provincias participantes que han implementado el HST son Ontario, New Brunswick, Newfoundland y Labrador, Nova Scotia y Prince Edward Island.
El propósito del HST es racionalizar el sistema de tributación y crear un enfoque armonizado para la recolección del impuesto sobre las ventas. En lugar de tener GST y el impuesto provincial por separado, las empresas en estas provincias cobran y remiten una sola cantidad de HST sobre suministros gravables.
Es importante señalar que algunos bienes y servicios pueden estar exentos o tener una tasa de 0% bajo el HST, lo que significa que no están sujetos al impuesto o que se gravan a una tasa del 0%.
Suministros a Tasa Cero se refiere a bienes y servicios que son gravables, pero la tasa impositiva aplicada es del 0%. Esto significa que aunque técnicamente se cobra impuesto sobre estos suministros, el monto del impuesto es cero. Ejemplos en Canadá incluyen alimentos básicos, medicamentos con receta, ciertos dispositivos médicos, exportaciones y algunos productos agrícolas. Aunque no se cobra impuesto sobre estos suministros, las empresas aún pueden reclamar créditos por impuestos sobre insumos para recuperar el impuesto pagado sobre los insumos relacionados.
Por otro lado, los Suministros Exentos son bienes y servicios que no están sujetos a impuestos en absoluto. Están completamente exentos de HST o GST, lo que significa que no se cobra ni se recoge impuesto, y las empresas no pueden reclamar créditos por impuestos sobre insumos para gastos relacionados con estos suministros. Ejemplos en Canadá incluyen la mayoría de los servicios de atención médica proporcionados por profesionales médicos, ciertos servicios educativos y algunos servicios financieros como hipotecas residenciales.
La diferencia clave entre los suministros a tasa cero y los suministros exentos radica en la capacidad de reclamar créditos por impuestos sobre insumos. Con los suministros a tasa cero, las empresas pueden recuperar el impuesto pagado sobre insumos, mientras que con los suministros exentos no se cobra ni se recupera impuesto sobre insumos.
Debes registrarte para obtener una cuenta de GST/HST si se aplican ambas situaciones:
La CRA te considera un pequeño proveedor si tu negocio realiza ventas de menos de CAD $30,000 en un solo trimestre calendario o durante los últimos cuatro trimestres consecutivos. Es importante tener en cuenta que este umbral puede cambiar, por lo que es recomendable verificar la información más reciente de la CRA o consultar con un profesional de impuestos.
Excepción: Los conductores de taxis y Uber deben registrarse para el GST/HST, incluso si sus ingresos son inferiores a $30,000.
Los registrantes deben cobrar, recolectar y remitir HST.
Primer beneficio: Créditos por Impuestos sobre Insumos (ITCs): Uno de los principales beneficios de registrarse en HST es la capacidad de reclamar créditos por impuestos sobre insumos. Como negocio registrado, puedes recuperar el HST pagado en tus gastos comerciales, como equipos, suministros y servicios. Esto ayuda a reducir tu carga tributaria general y mejora tu flujo de efectivo.
Ejemplo: Durante tu período de reporte, cobraste $1,000 de GST/HST a tus clientes. También eres elegible para reclamar ITC por $800 por el GST/HST que pagaste sobre los gastos comerciales. Si no tienes ajustes que incluir en tu declaración para el período de reporte, tu impuesto neto sería de $200.
Segundo beneficio: Credibilidad y Profesionalismo: Registrarse en HST puede mejorar la credibilidad y profesionalismo de tu pequeña empresa. Demuestra que estás operando como una entidad empresarial legítima y que cumples con las regulaciones fiscales. Esto puede ser especialmente beneficioso al tratar con empresas más grandes o entidades gubernamentales que pueden requerir la registración en HST para fines de adquisición o contratos.
Tercer beneficio: Beneficio temporal de flujo de efectivo: Existe una ventaja de flujo de efectivo que surge de la diferencia de tiempo entre cobrar HST a tus clientes y pagar HST al gobierno. Si recolectas más HST del que pagas, le debes al gobierno el impuesto neto de HST, pero hasta que llegue el período de reporte, puedes tener un alivio en tu flujo de efectivo. Sin embargo, ten cuidado, ya que este efectivo pertenece al gobierno.
Cuarto beneficio: Cumplimiento con las regulaciones: Registrarse en HST asegura que cumplas con las regulaciones fiscales y evites penalidades o problemas legales. No tienes que preocuparte por el umbral de $30,000 y puedes estar tranquilo de que estás cumpliendo.
Recuerda, es importante consultar con un profesional de impuestos o un contador para determinar los beneficios específicos e implicaciones de la registración en HST para tu negocio particular. Pueden proporcionar asesoramiento personalizado basado en tus circunstancias y ayudarte a tomar decisiones informadas con respecto a la registración y cumplimiento del impuesto sobre las ventas.
Puedes registrarte para tu GST/HST en el sitio web de la CRA (busca Registro de negocios de CRA) de forma gratuita. Generalmente, deberás registrarte para obtener tu número de negocio (BN) antes de poder registrarte para una cuenta de GST/HST. Puedes registrarte para un BN utilizando el servicio en línea en Business Registration Online (BRO). Esta es la forma más rápida de obtener un BN. Una vez que hayas obtenido tu BN, puedes continuar en la misma sesión para registrarte para una cuenta de GST/HST (también llamada cuenta RT).
También puedes llamar al 1-800-959-5525. La CRA te preguntará el tipo de tu negocio y los ingresos anuales estimados. También puedes elegir el período de reporte y el fin de año del GST/HST. El período de reporte puede ser anual, trimestral o mensual. El fin de año puede ser el 31 de diciembre o el mismo que el fin de año corporativo. Normalmente, recomendamos a nuestros clientes elegir el reporte anual para reducir la carga de trabajo.
Debes presentar una declaración de GST/HST incluso si no tienes:
Las empresas deben presentar:
Los plazos dependen de las fechas fiscales del negocio. Por ejemplo, si debes presentar trimestralmente y tu año fiscal termina el 31 de diciembre, la fecha límite para el primer trimestre es el 31 de marzo.
¿Listo para tomar el control de tus obligaciones de HST? ¡Programa una consulta gratuita hoy mismo y permítenos ayudarte a navegar por las complejidades del impuesto sobre las ventas! Estamos aquí para responder tus preguntas, evaluar las necesidades de tu negocio y proporcionar soluciones personalizadas para optimizar tu cumplimiento fiscal.