Muchos contribuyentes en Canadá pagan honorarios por asesoramiento financiero, gestión de inversiones o preparación contable, pero no siempre saben si estos gastos pueden reducir sus impuestos.

En Toro Accounting, recibimos esta pregunta con frecuencia:
“¿Puedo reclamar los honorarios de mi contador o asesor de inversiones como crédito fiscal?”

La respuesta depende del tipo de gasto.

1️⃣ ¿Es un Crédito Fiscal o una Deducción?

En la mayoría de los casos, NO es un crédito fiscal, sino una deducción de ingresos.

La diferencia es importante:

• ✅ Crédito fiscal: Reduce directamente el impuesto a pagar.
• ✅ Deducción: Reduce tu ingreso imponible.

Los honorarios de inversión y ciertos honorarios contables generalmente son deducibles, no créditos.

2️⃣ Honorarios por Asesoramiento de Inversiones

Según la Canada Revenue Agency (CRA), puedes deducir honorarios pagados para:

✔ Gestionar o asesorar sobre inversiones imponibles
✔ Administrar acciones, bonos, ETFs, fondos mutuos no registrados
✔ Recibir asesoría financiera para generar ingresos de inversión

Más información oficial aquí:
👉  Line 22100 – Carrying charges, interest expenses and other expenses - Canada.ca 

⚠️ Importante:

❌ No puedes deducir honorarios relacionados con cuentas registradas como:

• RRSP
• TFSA
• RESP

Porque el ingreso dentro de estas cuentas ya tiene tratamiento fiscal preferencial.

3️⃣ Honorarios Contables — ¿Son Deducibles?

Depende del contexto.

👤 Para personas físicas (empleados)

Puedes deducir honorarios pagados para:

✔ Preparar tu declaración si tienes ingresos por inversión
✔ Asesoramiento relacionado con ingresos imponibles

Se reclaman bajo “carrying charges” en la declaración personal.

Guía oficial CRA:
👉  ARCHIVED - Fees Paid to Investment Counsel - Canada.ca 

👨‍💼 Para trabajadores independientes y negocios

Si eres self-employed o dueño de empresa:

✔ Los honorarios contables son gasto 100% deducible
✔ Incluye preparación de estados financieros
✔ Planeación fiscal
✔ HST/GST
✔ Payroll
✔ Asesoramiento corporativo

Se registran como gasto operativo del negocio.

4️⃣ ¿Cuánto Puedes Ahorrar?

Ejemplo práctico:

Si pagaste:

• $2,000 en honorarios de inversión
• Estás en un bracket marginal del 40%

Podrías ahorrar aproximadamente:
👉 $800 en impuestos

El ahorro depende de tu tasa marginal.

5️⃣ Errores Comunes

❌ Confundir crédito fiscal con deducción
❌ Intentar deducir honorarios relacionados con RRSP o TFSA
❌ No guardar facturas
❌ No separar honorarios personales vs. corporativos

6️⃣ Planeación Estratégica

Una buena planificación puede incluir:

✔ Estructurar inversiones en cuentas adecuadas
✔ Separar asesoría personal vs. empresarial
✔ Maximizar deducciones permitidas
✔ Evaluar si conviene pagar honorarios a través de la corporación

La estructura correcta puede generar ahorros significativos.

💼 ¿Cómo Puede Ayudarte Toro Accounting?

En Toro Accounting analizamos:

• Tu tipo de ingreso
• Tu estructura corporativa
• Tus inversiones
• Tu nivel de impuestos

Para asegurarnos de que reclames todo lo que la ley permite — sin riesgos innecesarios con la CRA.

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