Si regularmente debes impuestos en Canadá, la Canada Revenue Agency (CRA) puede exigir que realices pagos por cuotas (“instalments”) durante el año, en lugar de esperar hasta presentar tu declaración de impuestos.
Muchas personas se sorprenden al recibir una carta de cuotas de la CRA, especialmente trabajadores independientes, inversionistas, propietarios de propiedades en renta o personas con múltiples fuentes de ingresos.
En esta guía te explicamos:
Los instalments son pagos anticipados de impuestos personales que se realizan durante el año.
En vez de pagar todos los impuestos al momento de presentar la declaración, la CRA puede requerir pagos trimestrales.
Esto aplica comúnmente para personas con:
El sistema fiscal canadiense funciona bajo el principio de “pay-as-you-earn” (pagar impuestos conforme ganas ingresos).
Los empleados normalmente tienen impuestos descontados automáticamente de su salario. Sin embargo, muchos tipos de ingresos no tienen suficientes retenciones.
Si regularmente debes impuestos al presentar tu declaración, la CRA puede requerir pagos trimestrales para evitar balances grandes pendientes al final del año.
Generalmente, la CRA puede exigir cuotas si:
El “net tax owing” normalmente incluye:
Es una de las razones más comunes.
Por ejemplo:
Como normalmente no hay deducciones automáticas, es común terminar debiendo impuestos.
Las utilidades de propiedades rentadas generalmente no tienen retenciones de impuestos.
También pueden generar cuotas:
Esto puede ocurrir cuando:
La CRA generalmente utiliza tres métodos.
La CRA utiliza balances de impuestos de años anteriores.
Ejemplo:
Fechas comunes de pago:
El contribuyente calcula las cuotas usando los ingresos del año anterior.
Útil cuando los ingresos son similares cada año.
El contribuyente calcula las cuotas según lo que espera ganar en el año actual.
Esto puede ayudar a reducir cuotas si:
Importante:
Si subestimas tus impuestos y terminas debiendo más, la CRA puede cobrar intereses.
La CRA puede cobrar intereses cuando:
La CRA compara:
Los intereses se calculan diariamente usando tasas establecidas por la CRA, las cuales pueden cambiar trimestralmente.
Supongamos que la CRA esperaba:
| Fecha | Pago Requerido |
|---|---|
| 15 de marzo | $2,500 |
| 15 de junio | $2,500 |
Pero la persona:
Aunque eventualmente pagó el total, la CRA puede cobrar intereses porque los pagos requeridos no se hicieron a tiempo.
La CRA evalúa el momento de los pagos, no solamente el total pagado.
Además de intereses, la CRA puede cobrar penalidades cuando:
Esto normalmente aplica en casos donde repetidamente no se realizan los pagos requeridos.
Posibles consecuencias:
Además, la CRA probablemente continuará enviando recordatorios de cuotas en años futuros.
Sí.
Si tus ingresos bajaron, puedes usar el método del año actual para reducir los pagos.
Por ejemplo:
Importante:
Debes guardar cálculos y soporte por si la CRA revisa cómo estimaste las cuotas.
Puedes revisar:
Dentro de Canada Revenue Agency My Account en:
Opciones comunes:
Importante:
Asegúrate de aplicar el pago correctamente a:
Muchas personas esperan hasta la temporada de impuestos para pensar en cuánto deben.
Sin embargo, si tienes:
Es importante estimar impuestos durante el año para evitar:
Los instalments no son una auditoría ni una penalidad por sí solos.
Simplemente son la manera en que la CRA busca que ciertos contribuyentes paguen impuestos gradualmente durante el año cuando no existen suficientes retenciones automáticas.
Entender cómo funcionan puede ayudarte a:
Si no estás seguro de cuánto deberías pagar o tus ingresos cambiaron significativamente, puede ser recomendable consultar con un profesional de impuestos para revisar tu situación.
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