--- title: "Integración Fiscal en Canadá: Dividendos Elegibles y No Elegibles" description: Entiende la integración fiscal en Canadá y cómo los dividendos elegibles y no elegibles afectan la carga impositiva de los accionistas. image: https://toroaccounting.ca/hubfs/image-png-Dec-24-2024-07-33-39-2704-PM.png --- [Saltar al contenido](https://toroaccounting.ca/es/blog/understanding-canadian-tax-integration-eligible-and-non-eligible-dividends#main-content) - [Español](https://toroaccounting.ca/es/blog/understanding-canadian-tax-integration-eligible-and-non-eligible-dividends) - [English (Inglés)](https://toroaccounting.ca/blog/understanding-canadian-tax-integration-eligible-and-non-eligible-dividends) Español Traducciones de Mostrar submenú de [![Toro Financial Inc. dba Toro Accounting](https://toroaccounting.ca/hs-fs/hubfs/Logo-Square%20(500%20x%20200%20px)-1.png?width=450&height=150&name=Logo-Square%20(500%20x%20200%20px)-1.png)](https://toroaccounting.ca?hsLang=es) - [Inicio](https://toroaccounting.ca/es/) - [Impuestos](https://toroaccounting.ca/es/tax-filing-services) - [Contabilidad](https://toroaccounting.ca/es/bookkeeping) - [Blog](https://toroaccounting.ca/es/blog) Abrir navegación principal Cerrar navegación principal - [Inicio](https://toroaccounting.ca/es/) - [Impuestos](https://toroaccounting.ca/es/tax-filing-services) - [Contabilidad](https://toroaccounting.ca/es/bookkeeping) - [Blog](https://toroaccounting.ca/es/blog) - - [Español](https://toroaccounting.ca/es/blog/understanding-canadian-tax-integration-eligible-and-non-eligible-dividends) - [English (Inglés)](https://toroaccounting.ca/blog/understanding-canadian-tax-integration-eligible-and-non-eligible-dividends) Español Traducciones de Mostrar submenú de - [Agenda Una Consulta Gratis](https://toroaccounting.ca/es/consulta-toro) [Agenda Una Consulta Gratis](https://toroaccounting.ca/es/consulta-toro?hsLang=es) diciembre 24, 2024 # Integración Fiscal en Canadá: Dividendos Elegibles y No Elegibles [Camilo Toro](https://toroaccounting.ca/es/blog/author/camilo-toro) Compartir: [facebook-f icon](http://www.facebook.com/share.php?u=https://toroaccounting.ca/es/blog/understanding-canadian-tax-integration-eligible-and-non-eligible-dividends) [linkedin-in icon](http://www.linkedin.com/shareArticle?mini=true&url=https://toroaccounting.ca/es/blog/understanding-canadian-tax-integration-eligible-and-non-eligible-dividends) [Twitter icon](https://twitter.com/intent/tweet?url=https://toroaccounting.ca/es/blog/understanding-canadian-tax-integration-eligible-and-non-eligible-dividends) [pinterest-p icon](http://pinterest.com/pin/create/link/?url=https://toroaccounting.ca/es/blog/understanding-canadian-tax-integration-eligible-and-non-eligible-dividends) [envelope icon](mailto:?body=https://toroaccounting.ca/es/blog/understanding-canadian-tax-integration-eligible-and-non-eligible-dividends) La integración fiscal es un principio fundamental del sistema tributario canadiense. Su objetivo es asegurar que los ingresos obtenidos por una corporación y posteriormente distribuidos a sus accionistas se graven a una tasa similar a como si los ingresos hubieran sido obtenidos directamente por el individuo. Esto se logra a través del uso de "gross-ups" de dividendos (aumentos brutos) y créditos fiscales. En esta publicación, exploraremos los dos tipos principales de dividendos—elegibles y no elegibles—y cómo la integración fiscal minimiza la doble imposición sobre las ganancias corporativas. ![](https://toroaccounting.ca/hs-fs/hubfs/image-png-Dec-24-2024-07-33-39-2704-PM.png?width=921&height=617&name=image-png-Dec-24-2024-07-33-39-2704-PM.png) #### ¿Qué son los Dividendos? Los dividendos son distribuciones de las ganancias netas de una corporación a sus accionistas. Para los residentes canadienses, estos pagos se consideran ingresos gravables. Sin embargo, para evitar gravar el mismo ingreso dos veces—una vez a nivel corporativo y otra vez a nivel personal—Canadá utiliza un sistema de "gross-ups" y créditos fiscales para dividendos (Dividend Tax Credits, DTC). #### Tipos de Dividendos en Canadá 1. **Dividendos Elegibles:** Los dividendos elegibles se pagan de ingresos gravados a la tasa general de impuesto corporativo. Estos dividendos suelen ser distribuidos por corporaciones públicas o corporaciones privadas con ingresos comerciales significativos. Debido a que estas corporaciones ya han pagado una tasa más alta de impuestos, el sistema de dividendos elegibles proporciona un crédito fiscal más alto a los accionistas. 2. **Dividendos No Elegibles:** Los dividendos no elegibles se pagan de ingresos que fueron gravados a la tasa corporativa reducida para pequeñas empresas. Estos dividendos son comunes entre las Corporaciones Privadas Controladas por Canadienses (Canadian-Controlled Private Corporations, CCPCs) que se benefician de la deducción para pequeñas empresas (Small Business Deduction, SBD). Como se paga menos impuesto a nivel corporativo, los accionistas reciben un crédito fiscal más bajo. #### La Mecánica de la Integración Fiscal El proceso de integración fiscal involucra dos componentes clave: 1. **Gross-Up:** Al reportar ingresos por dividendos, los contribuyentes deben primero aplicar un "gross-up" al dividendo para reflejar los impuestos corporativos ya pagados. Esto incrementa los ingresos gravables sobre los cuales se calculan los impuestos personales. - Para los dividendos elegibles, la tasa de "gross-up" es del **38%**. - Para los dividendos no elegibles, la tasa de "gross-up" es del **15%**. 2. **Crédito Fiscal para Dividendos (DTC):** Después del "gross-up", los contribuyentes tienen derecho a un crédito fiscal no reembolsable para reflejar los impuestos corporativos ya pagados. - Para los dividendos elegibles, el DTC federal es el **15.0198% del monto bruto**. - Para los dividendos no elegibles, el DTC federal es el **9.031% del monto bruto**. Cada provincia también proporciona su propio crédito fiscal para dividendos, el cual varía según la jurisdicción. #### Ejemplo: Comparación entre Dividendos Elegibles y No Elegibles Supongamos que un individuo recibe $1,000 en dividendos: **Dividendos Elegibles:** 1. Gross-up: $1,000 × 38% = $1,380 (ingreso gravable) 2. DTC Federal: $1,380 × 15.0198% = $207.27 3. Se aplica un crédito fiscal provincial adicional, reduciendo aún más los impuestos. **Dividendos No Elegibles:** 1. Gross-up: $1,000 × 15% = $1,150 (ingreso gravable) 2. DTC Federal: $1,150 × 9.031% = $103.86 3. Se aplica un crédito fiscal provincial adicional, reduciendo aún más los impuestos. En este escenario, los dividendos elegibles se benefician de un crédito fiscal más alto, resultando en impuestos personales más bajos. #### ¿Por Qué es Importante Esto? Entender la distinción entre dividendos elegibles y no elegibles es crucial para: - **Planificación Fiscal:** Los dueños de negocios pueden optimizar cómo distribuyen ingresos para minimizar los impuestos totales. - **Inversiones:** Los inversionistas pueden estimar el rendimiento neto de impuestos de las acciones que pagan dividendos. - **Cumplimiento:** Un reporte preciso asegura que los individuos reclamen los créditos fiscales apropiados. #### Puntos Clave - La integración fiscal busca eliminar la doble imposición sobre los ingresos corporativos. - Los dividendos elegibles, gravados a tasas corporativas más altas, ofrecen créditos fiscales más grandes a los accionistas. - Los dividendos no elegibles, gravados a tasas corporativas más bajas, proporcionan créditos fiscales más pequeños. - Comprender la mecánica de los "gross-ups" y créditos fiscales para dividendos puede ayudar a individuos y negocios a planificar de manera efectiva. Ya sea que seas un dueño de negocio decidiendo cómo distribuir los ingresos corporativos o un inversionista buscando maximizar rendimientos netos de impuestos, comprender los principios de integración fiscal en Canadá es invaluable. Para asesoramiento personalizado, consulta a un contador profesional o asesor fiscal familiarizado con tus circunstancias específicas. [Impuestos](https://toroaccounting.ca/es/blog/tag/impuestos), [Corporacion](https://toroaccounting.ca/es/blog/tag/corporacion), [Dividendos](https://toroaccounting.ca/es/blog/tag/dividendos) ## Publicaciones relacionadas [![](https://toroaccounting.ca/hs-fs/hubfs/image-png-Oct-19-2024-01-24-34-4320-AM.png?height=200&name=image-png-Oct-19-2024-01-24-34-4320-AM.png)](https://toroaccounting.ca/es/blog/an-overview-of-the-gst/hst-credit?hsLang=es) [Credito de HST-GST](https://toroaccounting.ca/es/blog/tag/credito-de-hst-gst), [Reembolso de Carbono](https://toroaccounting.ca/es/blog/tag/reembolso-de-carbono) ## [El crédito del impuesto sobre bienes y servicios/impuesto sobre las ventas armonizado (GST/HST Credit)](https://toroaccounting.ca/es/blog/an-overview-of-the-gst/hst-credit?hsLang=es) [Camilo Toro](https://toroaccounting.ca/es/blog/author/camilo-toro) octubre 18, 2024 El crédito del impuesto sobre bienes y servicios/impuesto sobre las ventas armonizado (GST/HST) es... [Más información](https://toroaccounting.ca/es/blog/an-overview-of-the-gst/hst-credit?hsLang=es) [![](https://toroaccounting.ca/hs-fs/hubfs/image-png-Oct-19-2024-01-10-53-3925-AM.png?height=200&name=image-png-Oct-19-2024-01-10-53-3925-AM.png)](https://toroaccounting.ca/es/blog/the-canada-carbon-rebate-ccr-for-individuals?hsLang=es) [Credito de HST-GST](https://toroaccounting.ca/es/blog/tag/credito-de-hst-gst), [Reembolso de Carbono](https://toroaccounting.ca/es/blog/tag/reembolso-de-carbono) ## [El Reembolso de Carbono de Canadá (Canada Carbon Rebate)](https://toroaccounting.ca/es/blog/the-canada-carbon-rebate-ccr-for-individuals?hsLang=es) [Camilo Toro](https://toroaccounting.ca/es/blog/author/camilo-toro) octubre 18, 2024 Anteriormente conocido como: Pago de incentivos a la acción climática (CAIP) El Reembolso de... [Más información](https://toroaccounting.ca/es/blog/the-canada-carbon-rebate-ccr-for-individuals?hsLang=es) [![](https://toroaccounting.ca/hs-fs/hubfs/image-png-3.png?height=200&name=image-png-3.png)](https://toroaccounting.ca/es/blog/how-to-deduct-the-business-use-of-a-personal-vehicle-for-your-corporation?hsLang=es) [Impuestos](https://toroaccounting.ca/es/blog/tag/impuestos), [Corporacion](https://toroaccounting.ca/es/blog/tag/corporacion), [Gastos de Vehiculo](https://toroaccounting.ca/es/blog/tag/gastos-de-vehiculo) ## [Cómo Deducir el Uso Empresarial de un Vehículo Personal en los Gastos de tu Corporación en Canada](https://toroaccounting.ca/es/blog/how-to-deduct-the-business-use-of-a-personal-vehicle-for-your-corporation?hsLang=es) [Camilo Toro](https://toroaccounting.ca/es/blog/author/camilo-toro) julio 7, 2024 Cuando usas un vehículo personal para fines empresariales, tu corporación puede deducir los gastos... [Más información](https://toroaccounting.ca/es/blog/how-to-deduct-the-business-use-of-a-personal-vehicle-for-your-corporation?hsLang=es) [facebook-f icon](https://www.facebook.com/profile.php?id=100092941966688) [instagram icon](https://www.instagram.com/toroaccounting/) [X Twitter icon](https://twitter.com/Toro_Accounting) [Follow us on Facebook](https://wa.me/16474591013) - [Inicio](https://toroaccounting.ca/es/) - [Impuestos](https://toroaccounting.ca/es/tax-filing-services) - [Contaduria](https://toroaccounting.ca/es/bookkeeping) - [Privacidad](https://toroaccounting.ca/es/privacy-policy) - [Blog](https://toroaccounting.ca/es/blog) ### **Acerca de Nosotros** En Toro Accounting, nos especializamos en ofrecer servicios de contabilidad y teneduría de libros personalizados para pequeñas empresas y emprendedores en Canadá. Con sede en Toronto, nuestro objetivo es simplificar tus obligaciones financieras para que puedas concentrarte en lo que realmente importa: hacer crecer tu negocio. ### **Contáctanos** ¿Tienes preguntas o necesitas ayuda con tus finanzas empresariales? ¡Estamos aquí para ayudarte! Comunícate con nosotros a través de los siguientes medios: 📧 **Correo Electrónico**: info@toroaccounting.ca 📞 **Teléfono**: +1 (647) 459-1013 ## Informacion: [Impuestos](https://toroaccounting.ca/es/tax-filing-services?hsLang=es) [Contabilidad](https://toroaccounting.ca/es/bookkeeping?hsLang=es) [Declaración de HST](https://toroaccounting.ca/es/paga-tu-declaracion-de-hst?hsLang=es) [Registro de Negocio Unipersonal](https://toroaccounting.ca/es/registro-de-nombre-de-empresa-unipersonal-sole-proprietor-hst?hsLang=es) [Autorizar Representante (Personal)](https://toroaccounting.ca/es/autorizar-representante?hsLang=es) [Autorizar Representante (Negocio)](https://toroaccounting.ca/es/blog/como-autorizar-a-toro-financia-inc.-como-representante-de-tu-cuenta-de-negocios?hsLang=es) ## Plantillas: [Plantillas de Contabilidad de Autonomo](https://toroaccounting.ca/hubfs/Forms/TOROFINANCIAL-Sole-P-Bookkeeping-ES.xlsx?hsLang=es) [Plantillas de Contabilidad de Corporacion](https://toroaccounting.ca/hubfs/Canva%20images/TOROFINANCIAL-Corporate-Bookkeeping-ES.xlsx?hsLang=es)   ## Formularios: [Formulario Para Impuestos Personales](https://toroaccounting.ca/es/formulario-para-impuestos-personales?hsLang=es) [Formulario Para Impuestos de Autónomo](https://toroaccounting.ca/es/es/selfemployed-tax-return-worksheet?hsLang=es) [Formulario Para impuestos de Corporación](https://toroaccounting.ca/es/corporate-tax-return-worksheet?hsLang=es) [Formulario Para Registro De Negocio Unipersonal](https://toroaccounting.ca/es/registro-de-nombre-de-empresa-unipersonal-sole-proprietor-hst?hsLang=es) [Formulario Para Registro De Sociedad (Partnership)](https://toroaccounting.ca/es/registro-de-sociedad-partnership?hsLang=es) [Formulario Para Registro de Corporacion](https://toroaccounting.ca/es/registraci%C3%B3n-de-corporacion?hsLang=es) [Formulario Para Registro De HST](https://toroaccounting.ca/es/registro-de-hst-de-non-resident?hsLang=es) [Formulario Para Registro de WSIB](https://toroaccounting.ca/es/wsib-forms-es?hsLang=es) [Formulario Para Declaración de HST](https://toroaccounting.ca/es/paga-tu-declaracion-de-hst?hsLang=es) [Acuerdo de Contratación (Impuestos Personales)](https://toroaccounting.ca/es/acuerdo-de-contratacion?hsLang=es) [Declaración de Gastos Laborales (T777)](https://toroaccounting.ca/es/declaraci%C3%B3n-de-gastos-de-empleo-t777?hsLang=es) [Declaración de Gastos de Mudanza (T-1M)](https://toroaccounting.ca/es/gastos-de-mudanza-t1-m?hsLang=es) Declaracion de Ingresos y Gastos de Alquiler de Propiedad(es) (T776)   # **Descargue nuestra Guía Gratis de** **Pequeñas Empresas**    [Descargar](https://toroaccounting.ca/hubfs/Guia%20Para%20Empresas%20Peque%C3%B1as.pdf?hsLang=es)       --- [![Toro Financial Inc. dba Toro Accounting](https://toroaccounting.ca/hs-fs/hubfs/Logo-Square%20(500%20x%20200%20px)-1.png?width=450&height=150&name=Logo-Square%20(500%20x%20200%20px)-1.png "Toro Financial Inc. dba Toro Accounting")](https://torofinancial.ca?hsLang=es) 895 Don Mills Road, Two Morneau Shepell Centre, Suite 900, Toronto, ON M3C 1W3 Copyright © 2025, Toro Financial Inc. [Política de Privacidad](https://toroaccounting.ca/es/privacy-policy?hsLang=es) ```json { "@context" : "https://schema.org", "@type" : "BlogPosting", "author" : { "@type" : "Person", "name" : "Camilo Toro", "url" : "https://toroaccounting.ca/es/blog/author/camilo-toro" }, "dateModified" : "2024-12-25T00:27:00.905Z", "datePublished" : "2024-12-25T00:27:00.000Z", "headline" : "Integración Fiscal en Canadá: Dividendos Elegibles y No Elegibles", "image" : [ "https://toroaccounting.ca/hubfs/image-png-Dec-24-2024-07-33-39-2704-PM.png" ], "mainEntityOfPage" : { "@id" : "https://toroaccounting.ca/es/blog/understanding-canadian-tax-integration-eligible-and-non-eligible-dividends", "@type" : "WebPage" }, "publisher" : { "@type" : "Organization", "logo" : { "@type" : "ImageObject", "url" : "https://toroaccounting.ca/hubfs/Logo-Square%20(500%20x%20200%20px)-1.png" }, "name" : "Toro Financial Inc." } } ```