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Cómo llenar los formularios TD1 y TD1ON en Ontario

Cuando una persona empieza un nuevo trabajo en Canadá, el empleador normalmente le pide completar dos formularios fiscales: el TD1 Personal Tax Credits Return y el TD1ON Ontario Personal Tax Credits Return.

Estos formularios ayudan al empleador a calcular cuánto impuesto sobre la renta debe descontar de cada pago de nómina. No son declaraciones de impuestos y no se envían directamente al CRA. El empleado los completa y se los entrega al empleador o al departamento de nómina.

Para empleados que trabajan en Ontario, los formularios más comunes son:

  • TD1 federal: se usa para calcular las deducciones de impuesto federal.
  • TD1ON de Ontario: se usa para calcular las deducciones de impuesto provincial de Ontario.

El CRA indica que los empleadores deben obtener los formularios TD1 cuando una persona empieza un nuevo empleo o cuando quiere aumentar el impuesto descontado de su pago. El formulario se usa para calcular cuánto impuesto debe retenerse de ingresos como salario, sueldo, comisiones, pensiones u otros pagos.
Fuente CRA: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/set-up-new-employee/filing-form-td1.html

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Links oficiales del CRA

Puedes acceder a los formularios oficiales aquí:

¿Para qué sirve el formulario TD1?

El formulario TD1 le dice al empleador qué créditos personales puede considerar para calcular las deducciones de impuesto federal en la nómina.

En otras palabras, ayuda a estimar cuánto impuesto debe descontarse de cada pago.

El TD1 federal puede incluir créditos como:

  • Monto personal básico.
  • Monto por edad.
  • Monto por pensión.
  • Matrícula o tuition.
  • Monto por discapacidad.
  • Monto por cónyuge o pareja de hecho.
  • Monto por dependiente elegible.
  • Montos de cuidador.

La mayoría de empleados sólo reclaman el monto personal básico, salvo que califiquen para otros créditos.

Screenshot sugerido: insertar una imagen de la primera página del TD1 federal, mostrando la sección de información personal y las líneas de créditos personales.

¿Para qué sirve el formulario TD1ON?

El TD1ON es el formulario provincial de Ontario. Se usa para calcular cuánto impuesto provincial de Ontario debe descontarse del pago del empleado.

Este formulario es similar al TD1 federal, pero los montos y créditos son provinciales. Por ejemplo, el monto personal básico de Ontario puede ser diferente al monto personal básico federal.

El CRA indica que todos los empleados deben llenar el TD1 federal. Si una persona en Ontario reclama más que el monto personal básico, también debe completar el TD1ON provincial.

Screenshot sugerido: insertar una imagen de la primera página del TD1ON, mostrando el título “2026 Ontario Personal Tax Credits Return” y la línea del “Basic personal amount”.

¿Cuándo se debe llenar el TD1?

Generalmente, una persona debe completar el TD1 cuando:

  • Empieza un nuevo trabajo.
  • Quiere cambiar los montos reclamados anteriormente.
  • Su situación personal cambia y afecta sus créditos fiscales.
  • Quiere que le descuenten más impuesto de cada pago.

El CRA indica que los empleadores deben obtener los formularios TD1 cuando el empleado empieza a trabajar y, si hay un cambio en la situación del empleado que afecte sus créditos personales, el nuevo formulario debe entregarse dentro de los 7 días. El empleado no necesita llenar un TD1 nuevo cada año, a menos que cambien sus montos de créditos personales.

Paso a paso: cómo llenar el TD1 federal

Paso 1: Completa tu información personal

En la parte superior del formulario, escribe:

  • Apellido.
  • Nombre.
  • Fecha de nacimiento.
  • Dirección.
  • Código postal.
  • Número de Seguro Social, conocido como SIN.
  • Número de empleado, si aplica.

Es importante que el nombre y el SIN coincidan con los registros de nómina.


Paso 2: Revisa la línea 1 — Basic personal amount

La línea 1 corresponde al monto personal básico. Este es el crédito más común que reclaman los empleados.

En muchos casos, un empleado con un solo trabajo y sin créditos adicionales simplemente reclama el monto personal básico.

Para 2026, el TD1 federal indica un monto personal básico de $16,452, sujeto a ciertas reglas si el ingreso neto total será mayor a ciertos límites.


Paso 3: Revisa si calificas para otros créditos

Después de la línea 1, el formulario incluye otros créditos posibles, como:

  • Hijos menores con discapacidad o condición médica aplicable.
  • Edad, si tendrás 65 años o más al final del año.
  • Ingresos de pensión elegibles.
  • Matrícula o tuition.
  • Discapacidad.
  • Cónyuge o pareja de hecho.
  • Dependiente elegible.
  • Montos de cuidador.

No debes reclamar un crédito si no estás seguro de que calificas. Reclamar montos incorrectos puede hacer que el empleador descuente menos impuesto del necesario y podrías terminar debiendo impuestos al presentar tu declaración personal.

Paso 4: Suma los montos reclamados

Al final de la primera página del TD1 federal, debes sumar las líneas correspondientes.

El total se coloca en la línea “TOTAL CLAIM AMOUNT”.

Este es el monto que el empleador usará para calcular las deducciones de impuesto federal.


Paso 5: Revisa la segunda página del TD1

La segunda página incluye secciones importantes, especialmente si tienes una situación especial.

Debes revisar si aplica alguna de estas secciones:

  • Más de un empleador o pagador al mismo tiempo.
  • Ingreso total menor que el total reclamado.
  • No residente.
  • Deducción por vivir en una zona prescrita.
  • Impuesto adicional a descontar.
  • Reducción de deducciones de impuesto.

Paso 6: Firma y fecha

Al final del formulario, debes firmar y colocar la fecha.

Luego debes entregarlo al empleador o al departamento de nómina. El formulario generalmente no se envía al CRA; el empleador lo conserva en sus registros.

Paso a paso: cómo llenar el TD1ON de Ontario

El TD1ON se llena de forma similar al TD1 federal, pero se usa para los impuestos provinciales de Ontario.

Paso 1: Completa tu información personal

En la parte superior del TD1ON, escribe:

  • Apellido.
  • Nombre.
  • Fecha de nacimiento.
  • Dirección.
  • Código postal.
  • SIN.
  • Número de empleado, si aplica.

Paso 2: Revisa la línea 1 — Basic personal amount de Ontario

La línea 1 corresponde al monto personal básico de Ontario.

Para 2026, el TD1ON muestra el monto básico personal de Ontario como $12,989.

Este monto es diferente al monto personal básico federal porque Ontario tiene sus propios créditos provinciales.



Paso 3: Revisa si calificas para otros créditos de Ontario

El TD1ON incluye créditos provinciales como:

  • Monto por edad.
  • Monto por pensión.
  • Monto por discapacidad.
  • Monto por cónyuge o pareja de hecho.
  • Monto por dependiente elegible.
  • Monto de cuidador de Ontario.
  • Montos transferidos por cónyuge o dependiente.

Sólo debes reclamar los créditos que realmente apliquen a tu situación.

Paso 4: Suma los montos reclamados

Al final de la primera página del TD1ON, debes sumar las líneas aplicables.

El total se coloca en la línea “TOTAL CLAIM AMOUNT”.

Este total será usado por el empleador para calcular el impuesto provincial de Ontario que debe descontarse de la nómina.

Paso 5: Revisa la segunda página del TD1ON

La segunda página del TD1ON incluye secciones importantes, como:

  • Más de un empleador o pagador al mismo tiempo.
  • Ingreso total menor que el total reclamado.
  • Impuesto adicional a descontar.
  • Reducción de deducciones de impuesto.
  • Firma y certificación.

Paso 6: Firma y entrega el formulario

El empleado debe firmar y fechar el TD1ON y entregarlo al empleador.

El empleador conserva el formulario en sus registros. Generalmente no se envía una copia al CRA.

Ejemplo 1: Empleado con un solo trabajo y sin créditos adicionales

María empieza un trabajo de tiempo completo en Ontario. Es soltera, no tiene dependientes, no es estudiante y no califica para créditos adicionales.

En este caso, normalmente María:

  • Completa el TD1 federal.
  • Completa el TD1ON de Ontario.
  • Reclama sólo el monto personal básico en cada formulario.
  • Firma ambos formularios.
  • Los entrega a su empleador.

Esta es una de las situaciones más comunes.

Ejemplo 2: Empleado con dos trabajos

David trabaja en dos empleos al mismo tiempo. En su primer empleo ya reclamó el monto personal básico en el TD1 y TD1ON.

Para su segundo empleo, generalmente no debe reclamar los mismos créditos nuevamente. Si reclama el monto personal básico dos veces, ambos empleadores podrían descontarle menos impuesto del necesario, y David podría terminar debiendo impuestos al presentar su declaración anual.

En esta situación, David debe revisar la sección “More than one employer or payer at the same time”. Si ya reclamó sus créditos personales con otro empleador y su ingreso total será mayor que esos créditos, normalmente debe marcar esa casilla y colocar 0 como total claim amount en el segundo formulario.

Ejemplo 3: Empleado que quiere que le descuenten más impuesto

Ana tiene ingresos adicionales fuera de su empleo y quiere evitar deber mucho impuesto al final del año.

En el TD1 federal, puede usar la sección “Additional tax to be deducted” para pedir que el empleador le descuente una cantidad adicional de cada pago.

Por ejemplo, puede pedir que le descuenten $50 adicionales por cada pago de nómina.

Esto no reduce el impuesto total del año, pero puede ayudar a reducir un saldo por pagar cuando presente su declaración personal.

Ejemplo 4: Estudiante con tuition

Carlos estudia en college o universidad y trabaja medio tiempo.

Si pagará matrícula elegible durante el año, podría reclamar un monto por tuition en el TD1, dependiendo de su situación.

Si reclama tuition, el empleador podría descontarle menos impuesto durante el año. Sin embargo, Carlos debe reclamar sólo montos que razonablemente espera poder usar. Si reclama demasiado, podría deber impuestos al presentar su declaración.

Ejemplo 5: Empleado con ingresos muy bajos

Sofía empieza un trabajo de medio tiempo y espera que su ingreso total del año sea menor que el total claim amount de su TD1.

En este caso, podría marcar la sección que indica que su ingreso total será menor que el total reclamado. Si aplica, el empleador podría no descontarle impuesto sobre la renta de sus pagos.

Sin embargo, debe tener cuidado. Si luego consigue otro trabajo, aumenta sus horas o recibe otros ingresos, debería actualizar su TD1 para evitar deber impuestos al final del año.

Errores comunes al llenar el TD1 y TD1ON

Reclamar el monto personal básico dos veces

Este error ocurre cuando una persona tiene más de un empleo y reclama el mismo crédito en ambos trabajos.

No firmar el formulario

Un formulario sin firma puede causar problemas en nómina.

Reclamar créditos sin calificar

No todos los empleados califican para créditos adicionales. Si no estás seguro, es mejor revisar las instrucciones del CRA o consultar a un profesional.

No actualizar el formulario cuando cambia tu situación

Debes actualizar el formulario si cambia tu situación personal y eso afecta tus créditos fiscales.

Pensar que el TD1 es la declaración de impuestos

El TD1 no reemplaza la declaración personal de impuestos. Sólo ayuda al empleador a calcular las deducciones de nómina.

¿Qué pasa si no entregas el TD1?

Si el empleado no entrega el TD1 cuando corresponde, el empleador aún debe calcular y remitir las deducciones de nómina.

El CRA indica que, si el empleador no recibe el TD1, las deducciones de impuesto se calcularán usando solamente el monto personal básico estimado con base en el ingreso del empleado.

Por eso, es recomendable completar los formularios cuando el empleador los solicite.

¿El TD1 se envía al CRA?

No. El TD1 y el TD1ON se entregan al empleador.

El CRA indica que el empleador debe conservar los formularios en los registros del empleado y no debe enviar una copia al CRA, salvo que el CRA la solicite posteriormente.

Consejos finales

Antes de entregar los formularios:

  • Usa la versión más reciente del año correspondiente.
  • Revisa que tu nombre y SIN estén correctos.
  • Reclama sólo los créditos que aplican a tu situación.
  • Ten cuidado si tienes más de un empleo.
  • Firma y fecha ambos formularios.
  • Guarda una copia para tus registros.

Completar correctamente el TD1 y el TD1ON ayuda a que el empleador descuente una cantidad más adecuada de impuestos en cada pago. Si los formularios se completan incorrectamente, podrías tener demasiados descuentos durante el año o, por el contrario, no suficientes descuentos y terminar con un saldo por pagar al presentar tu declaración de impuestos.

¿Necesitas ayuda con tus formularios TD1 o TD1ON?

Si no estás seguro de cómo llenar el TD1 o el TD1ON, Toro Accounting puede ayudarte a revisar tu situación y entender qué montos deberías reclamar.

Puedes reservar una consulta gratuita aquí:

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